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避免报税大坑:公司给的股票,都交了两遍税

大多数美国大型公司的基本工资都有简介. 刚进门50,000-10,000,000. 后来慢慢上涨,达到20万元后在线配资,就很难涨了.

对于年薪在30万元以上的人,大多数人具有以各种形式发行股票的公司利益. ESPP(员工股票购买计划),RSU(限制性股票单位),ISO(激励性股票期权)是最常见的.

那么您是否知道这些公司提供的免费或折价股票,您可能要缴纳两次税款?

好. 摊铺完成. 以下是文本:

大型公司,特别是科技公司,经常给员工免费或打折的股票,而且他们经常给他们很多,甚至股票部分远远超过基本工资. 但是,许多收到股票的员工都对这些股票缴纳双重税.

对于公司提供的股票,员工需要拥有一个证券帐户,例如Fidelity,E Trade等,作为这些股票的托管银行.

该经纪人将于明年2月中旬发布一个税表,并在表格1099B上列出了该股票去年的买入价和卖出价. (为简洁起见,在下面谈论股票时,我们将雇主发行的股票称为收益. 投资者自己买卖的股票不在本文的范围之内. )

但是,1099B上的买卖价格正确吗?负责任的,几乎所有的事情都是错的! !

让我们首先了解框架:

经纪人使用1099B表分别向客户和IRS报告股票交易的状态. 1099B中两个最重要的数字是:

1. 成本基础,即您为库存支付的费用,包括佣金(佣金通常很小,在下面将被忽略)

2. 佣金后的收益(即从销售中获得的收益)(同样,佣金将在下面被忽略)

在正常的股票交易中,成本基础和售价(收益)之间的差额是利润. 该利润将以资本收益的形式输入附表D. 根据持股时间的长短分为长期或短期资本收益.

但是,股票交易的至少部分免费或作为公司利益折让的利润必须用作工资收入,并应按普通收入征税. 这部分将被视为工资并输入W2. 同时,股票的销售也将反映在时间表D中.

像您一样聪明,您看到问题了吗?除非您手动调整股票成本,否则股票升值将被征税两次,一次是根据普通收入在W2中,一次是根据资本收益在附表D中.

在2013年之前,经纪人可以在发布1099B时选择调整或不调整员工的成本基础. (实际上,这很混乱,有些经纪人进行调整,有些经纪人没有进行调整)

但是,在2014年,美国国税局发布了新规定,禁止所有经纪人调整成本基准,并且只能显示初始未调整基准,即员工购买股票所支付的金额. 如果要避免双重征税,员工需要使用8949表格来调整成本基础.

8949表格说明:

好的,原理已经完成,让我们举个例子:

一个,股票期权示例

公司允许大茂以每股10美元的价格购买公司股票.

当股价为30美元时,达茂行权并同时卖出股票,每股收益20元.

这时候会发生什么?

1. 所得的20美元将用作工资并输入W2,税款将根据普通收入(如普通工资收入)进行报告,公司将自动为您提供预扣税.

2. 您的经纪人会给您1099B. 它显示您的股票的购买价格为10美元,销售价格为30美元. 赚取的20美元需要缴纳资本增值税.

现在您了解这种双重征税是如何产生的吗?

如果要避免两次为20元纳税,则必须提交8949表格并将1099B的成本基础从10元调整为30元. 这样,将20元的利润作为税额报为工资收入,而没有任何资本收益.

注意: 您不能自行将1099B的成本基础直接更改为30. 因为经纪公司将同时向您和IRS发送1099B. 如果您自己进行更改,则1099B的成本基础将不匹配公司炒股交两次税,并且IRS将给您带来麻烦.

以上是最简单的示例. 如果大毛没有在行使期权的同时卖出股票,而是又等了一年,股票涨到40元才卖出.

在这种情况下,价值20元(从10到30元)的值将输入W2,但是当年将不会收到1099B(因为它没有售出).

第二年配资公司,即Damao出售股票的那一年,将产生1099B. 上面显示,成本基础为10美元,销售收益为40美元. 如果不进行调整,则必须在当年缴纳30元的资本利得税.

再次,大茂需要使用表格8949将成本基础从10调整为30. 以这种方式获得的30元中,W2收入为20元,只有上涨的10元才需要支付资本收益. 税.

第二,ESPP

在讨论达茂的股票期权示例之后,让我们看一下Ermao的ESPP(员工股票购买计划):

简而言之,ESPP是一种计划,员工可以以5-15%的折扣购买公司股票.

示例:

10元的公司股票. ESPP允许Ermao以15%的折扣或每股8.5美元的价格购买公司股票.

当股价为10美元时,二毛卖掉了该股票,每股收益1.5元. 虽然这1.5元作为薪水输入W2,它也会作为资本收益出现在1099B上. 必须使用8949进行调整.

此外,EPSS也有合格的处置情况. 如何征税与购买二茂后的持有时间有关. 情况更加复杂,不是本文的重点,因此我将跳过它.

三,RSU

在讨论Ermao的ESPP示例后,让我们看一下小明的RSU示例(受限库存单位)

RSU更复杂. 简而言之,这意味着股票并非一无所获,但是在归属时间表上还需要更多,例如归属年限,需要多长时间等.

使用RSU时要格外小心. 因为没有任何价值的库存,所以库存的所有价值都进入W2收入部分. 一次事故,整个RSU已两次纳税.

此外,不同的公司具有不同的税收申报选项,例如在归属时锁定价格,并以此价格计算W2收入. 后来,当它实际出售时,取决于它从锁定价格中增加了多少,并根据资本收益纳税.

最后,一些不需要调整成本基础的常见情况:

-对于激励性股票期权,如果持有时间足够长(从授予日起至少两年,从购买日起至少一年),则符合合格处置条件.

-如果在行使激励性股票期权后股票下跌并且亏损了

-如果是ESPP,则出售股票的价格低于购买价格

好的,本文的干货部分已经结束.

您后悔现在使用Turbo税和HR冻结吗?我以为W2、1099可以直接加载到其中,非常方便!

涡轮增压税也誓言: 我们可以帮助您获得最大的退税额. 如果IRS询问您,我会帮助您解决. 因此公司炒股交两次税,我在“捐赠”栏中填写了250元,不提交收据,又降低了一点税,很高兴.

现在我已经读完这篇文章了,我很客气.

5月18日是公平的:

对于熟悉税法结构并了解其成因的专业人士来说,涡轮增压实际上是非常好的. 调整Form8949的成本基础仅需一分钟.

即使您是外行,如果您知道需要调整,作为具有理想和追求的受过高等教育的人才,您也可以进行自己的研究和理解.

但是对于大多数人来说,这是未知的未知数. 如果没有人提及某事,您将不会知道这是一个大坑.

接受过系统学习和培训的专业人员知道维修坑在哪里.

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